Quem deve pagar Difal?

Índice:

1. Quem deve pagar Difal?
2. O que entra no Difal?
3. Quando se paga Difal?
4. O que é Difal na nota fiscal?
5. Quem paga Difal Simples Nacional?
6. O que entra na base de cálculo do Difal?
7. Como informar o Difal na nota fiscal?
8. Como calcular o Difal na nota fiscal?
9. Tem Difal no Simples Nacional?
10. Como calcular Difal uso e consumo?
11. Como é pago o Difal?

Quem deve pagar Difal?

Quem deve pagar o Difal É a empresa que vende o produto ou serviço que deve recolher o imposto quando a negociação for feita com um consumidor que não é contribuinte do ICMS. Se a negociação for entre empresas que contribuem para o ICMS, o valor do Difal deve ser pago pela empresa que comprou o produto ou serviço.

O que entra no Difal?

O que é DIFAL? O diferencial de alíquotas do ICMS (DIFAL) é uma forma de recolhimento utilizada em operações de vendas interestaduais para consumidores finais contribuintes ou não do ICMS, ou seja, aqueles que compram produtos de outros estados para uso, consumo ou ativo imobilizado.

Quando se paga Difal?

O Difal é recolhido no momento da emissão da nota fiscal eletrônica (NF-e) pelo vendedor, quando a venda é realizada a não contribuintes do ICMS. Se a venda ocorrer entre dois contribuintes do ICMS, a diferença deve ser paga pela empresa que está comprando o produto ou serviço (estado de destino).

O que é Difal na nota fiscal?

O DIFAL trata-se do recolhimento da diferença entre a alíquota interestadual e a alíquota interna de ICMS do estado de destino da mercadoria/serviço. A alíquota interestadual segue as seguintes regras: 4% caso o produto for importado (origem 1, 2, 3 ou 8);

Quem paga Difal Simples Nacional?

A regra geral para o recolhimento do Difal é: Responsabilidade do destinatário (comprador), quando for contribuinte do ICMS; Responsabilidade do remetente (vendedor), quando o destinatário não contribuir com o ICMS.

O que entra na base de cálculo do Difal?

A base de cálculo do diferencial de alíquota nada mais é que o valor da operação de entrada de mercadorias ou prestação de serviços mais o valor do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados – se houver).

Como informar o Difal na nota fiscal?

Para informar os dados do DIFAL, clique no item que deseja alterar, acesse a aba ICMS e a aba Partilha, logo a baixo. Preencha os campos de base e alíquotas de acordo com a orientação do seu contador.

Como calcular o Difal na nota fiscal?

Faça o cálculo da diferença entre as alíquotas

1. ICMS estado de origem = R$ 130,00 x 12% = R$ 15,60.
2. ICMS estado de destino = R$ 130,00 x 18% = R$ 23,40.
3. Difal = R$ 23,40 – R$ 15,60 = R$ 7,80.

Tem Difal no Simples Nacional?

O Supremo Tribunal Federal (STF) decidiu que é constitucional a cobrança do Diferencial de Alíquotas de ICMS por empresas optantes do Simples Nacional nas compras interestaduais. O entendimento foi firmado com seis votos a quatro, em julgamento realizado na última terça-feira (11/05), no Plenário Virtual.

Como calcular Difal uso e consumo?

DIFAL - Como calcular o valor do Diferencial de Alíquota no recebimento

1. Acesse Tributos / Aplicação do Produto;
2. Selecione uma aplicação do produto com a Destinação do tipo Ativo Imobilizado ou Uso e/ou Consumo próprio;
3. Acesse a aba ICMS e marque a opção Gera diferencial de alíquota na entrada:

Como é pago o Difal?

Como é feita a cobrança do Difal? O recolhimento do DIFAL acontece de acordo com o estado que se destina o valor. Para a UF de origem da mercadoria, essa cobrança é feita na apuração mensal do ICMS, caso não haja o recolhimento separadamente.